钱从哪儿来？到哪儿去？

    “除了陈老板所遭遇的不明资金，金融欺诈还有很多形式，特别是对外贸类型的内地中小企业来说，利用金融手段进行的欺诈性交易也很危险。”黄振胜介绍，有些会员向澳洲会计师公会反映，最近多了些不知名的企业主动联络他们，这些企业大多来自海外，要求以消费信用的方式来交易，“这种所谓的消费信用交易会增加卖方企业的风险，例如卖方在提供货物或服务之后，很可能无法收到购买方应支付的款项，遭受很大损失。对本来就缺钱的外贸企业来说无疑是雪上加霜。”

    但对于众多因欧美金融危机而苦苦挣扎的外贸型中小企业来说，放弃到手的定单几乎是“不可能”的决定，这种情况下如果对方要求赊账或者分期付账该如何防范风险？

    “贸易担保是很好的措施，使用贸易担保，虽然会多付出些成本，但对保证收入、控制和降低风险非常有效，如果对方不愿意采取任何担保，就说明很可能有问题，应果断的放弃交易，防止掉入陷阱。”黄振胜给出的一个防骗原则是“让交易在阳光下进行”，即通过合法金融工具、中介机构，保证交易的合法、正常有序进行，使各方利益得到有效保障和监管，不能因为贪图想象中的利益，放松警惕，轻易冒险，“如果外方企业想以赊账的方式交易，一定要在签订买卖合同前，对其信用进行核查，欧美日等成熟市场对企业都有较完备的征信资料可考；同时，应检查该企业公开的登记注册信息，查看债务方企业和相关业务是否属实，以及查明企业背后的主要负责人的诚信度；对信用额度也应进行有效限制，做到循环流动，坚持“旧款不还新货不出”，来保证整体风险在可控制可接受的范围内；最后就是与其保持密切联系，确保知晓其真实准确的流动资金状况。”

    澳洲会计师公会商业政策顾问Gavan Ord 先生指出：“相对而言，金融危机下中小企业更易受到此类金融欺诈的影响；为避免产生损失，中小企业应该杜绝诱惑，更不可因此降低企业的作业标准。需要特别注意，一旦偏离了标准的商业惯例和内部监控而过分追求短期的收益，会使得企业面临受欺诈的风险。”

    “通俗的说，现金流管理就是要弄明白你的钱从哪里来，到哪里去，状态什样。在面对复杂的交易时，要问清楚自己这几个问题，以确认交易是否值得；是否明白？是否与企业发展战略相符？现金流向是否清晰？是否有充分的交易合同和证据保障我方权益？是否可靠？各种金融创新的手段，金融衍生工具，说到底都是为了帮助企业解决现金流等经营问题的，如果这些手段和工具反而让你更加迷惑，就意味着更大的风险，很可能是金融欺诈。”黄振胜说，经济危机的背景下，习惯粗放管理的中小企业首先要做的就是强化现金流管理，按日、周、月，并最好做到按季度、半年、年度做好现金流的管理计划，持续地对每笔进出企业的款项进行审查，保障宝贵的现金处在控制之中，确保现金流安全顺畅。