风帆实现省内风控“第一例”

　　从采购、生产到财务、审计，严格执行规范，从而将企业风险降为“零”

■拥有全国铅酸蓄电池行业唯一的国家级技术中心研发大楼

　　今年3月份，深陷债务危机的无锡尚德太阳能电力有限公司破产重整事件，让人不由又联想起了2008年我省“三聚氰胺”事件，为何一个个曾经创造无数辉煌业绩的企业会轰然倒塌?有业内专家将其归结到“企业风险防控意识”的缺失上，在这种情况下，我省知名企业——风帆股份有限公司，从去年开始自主实施了“企业内部控制规范”，从采购、生产到财务、审计，严格执行规范，从而将企业风险降为“零”，也开创了我省企业风险控制“系统化”的先河。

　　■我省企业中的首个“内控办”

　　在一个企业，你能看到采购、生产、财务等各个职能办公室，这些部门，风帆股份有限公司也一个不少。但是，和其他企业不同的是，风帆股份有限公司在去年成立了一个“内控规范办公室”(简称“内控办”)，这个办公室由公司董事长刘宝生直接领导，其重要性可见一斑。

　　对此，内控办主任翟文斌告诉记者，公司内部控制规范办公室设在公司审计部,是内部控制领导小组的办事机构。公司内部控制规范办公室主要负责组织实施内部控制体系设计、运行、评价和持续改进工作;负责对专业部门或成员单位的内部控制规范工作进行指导、监督、检查、考核;组织实施公司内部控制审计工作并配合证券管理部门完成公司内部控制评价报告披露工作。

　　“公司内部控制工作是公司董事长负责的一把手系统工程，是公司各级管理者按责权分工逐级负责，全体员工共同参与的风险管控活动，完善的组织体系是内控工作全面展开的保障。公司依据《企业内部控制基本规范》、《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，构建了以内部环境为重要基础、以风险评估为重要环节、以控制活动为重要手段、以信息与沟通为重要条件、以内部监督为重要保证，相互联系、相互促进的五要素内部控制管理体系。”翟文斌解释道，“有了这个体系，企业生产经营中的‘风险点’都被有效控制了。”

　　■“内控”系统让职工、企业尝甜头

　　在公司最大的生产单元——清苑分公司铸板工序中，记者看到正在整理板栅的王师傅，就向其询问其对公司实施内部管控的看法。王师傅快人快语地说：“我们段长开班组会议讲了，内部控制是大家伙的事，对于我们操作工人来说，精益生产的责任更大了。既要严格生产工艺、提高合格品产量，又要节能降耗。现在，质量、成本、安全等指标已经分解到了工段班组。实施内控管理后，生产顺畅了，产量提高了，我的月收入也稳拿3000元。”

　　随后，记者又走访了总部贸易公司采购业务郑经理，他详细介绍了采购业务活动中内控体系实施情况：首先，从制度设计层面，强化并统一了采购业务风险点识别，采购业务至少应当关注采购计划、供应商选择、采购验收等重点风险领域，通过规范制度、理顺业务流程、采取预防控措施，避免或防止采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致公司生产停滞或资源浪费;供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈;采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。其次，在运行过程我们通过明确岗位职责权限分工、关键岗位定期轮岗、完善合同实施过程监控、强化采购业务后评估和管理绩效考核等手段，推动采购业务内控管理的实施效果。

　　说起内控管理效果，郑经理开心地说：“实施内控管理重点在于风险的预先防控和过程监控，2012年我们的电铅采购降低率0.32%，降低额619万元。”

　　■“重视风险自控”是企业的社会责任

　　对于风帆股份有限公司风险控制“系统化”从无到有，从有到强，董事长刘宝生表示：“公司通过强化内部控制工作，完成了138个管理业务流程设计和664个风险控制点的识别、评估和防控措施设计工作，出台了公司内部控制手册(2012版)。通过内控自评价工作对发现7个内控缺陷并进行整改，确保了公司内控体系的有效性。自2013年起投资一千余万元实施ERP管理项目，进一步运用现代化手段，实施业务流程再造，提高经营风险翻翻能力，加快风帆‘十二五’战略目标的实现。”

　　对于我省企业的风险防范工作，河北省企业风险防范促进会常务副会长、秘书长李杨林认为，风险、防范等相关的词汇之所以现在出现的频率越来越高，一是发展环境的变化所引发的意识;二是其是企业走可持续发展的道路必须要面对的;三是因为它是企业由野蛮成长到现在规范成长所必须考虑的严峻而现实的问题。在经济转型，企业创新，必须走可持续发展之路的今天，企业是否将风险防范作为日常经营中的必修课，不仅关乎着企业的命运，更是企业是否尽到社会责任的一种表现。

　　■本报记者杨艳